Entre las disposiciones incorporadas por la Ley de Cumplimiento Tributario —también conocida como Ley Antievasión—, que entró en vigencia en julio de 2025, se estableció que los bancos e instituciones financieras deberán informar cada seis meses sobre los contribuyentes que reciban más de 50 abonos en un mismo mes, o más de 100 en un semestre, provenientes de distintos RUT.
Así, fueron 14 las instituciones financieras que enviaron al SII el primer reporte de los titulares de cuentas que recibieron esta cantidad de transferencias en el periodo correspondiente desde enero a junio: más de 165 mil contribuyentes.
Con estos antecedentes en la mano, el SII informó hoy que
detectó 109 casos que "presentan posibles subdeclaraciones de IVA, por un monto total de $3.700 millones de IVA Subdeclarado".
"El Servicio de Impuestos Internos ha podido identificar, en el marco de los análisis iniciales, las primeras inconsistencias entre la información entregada por los propios contribuyentes, en sus declaraciones mensuales de impuestos, y la obtenida a partir de esta Declaración Jurada. Lo que corresponde ahora es hacer revisiones en profundidad y, en algunos casos, contactar a los propios contribuyentes para aclarar estas inconsistencias o iniciar los procesos de fiscalización que correspondan", señaló la director (S) del SII, Carolina Saravia.
También recordó que esta medida no está dirigida a tesoreros de curso, organizadores de rifas solidarias o de actividades familiares o sociales, por lo que en estos casos pueden estar tranquilos y no realizar ninguna acción ante el SII.
Solo en los casos en que corresponda, el Servicio contactará a los contribuyentes para que puedan entregar nuevos antecedentes para que puedan aclarar dudas o inconsistencias.
Algunos de estos casos, además, serán fiscalizados por un equipo de especialistas de la Dirección Nacional, dado que, entre otras características, representan los mayores montos de eventual subdeclaración de IVA. De los casos analizados por las Direcciones Regionales, destacan quienes presentan riesgos de subdeclaración de débito Fiscal por la emisión de facturas electrónicas, y de boletas de ventas y servicios.
En paralelo -señaló el SII- también se están analizando algunos casos por posible riesgo de comercio informal, dado que los contribuyentes informados no cuentan con inicio de actividades ni con participaciones en sociedades y registraron abonos en sus cuentas mayores o iguales a $170 millones. En estos casos, el Servicio contactará a los contribuyentes y se realizarán diversos cruces de información para determinar si se trata o no de transferencias asociadas a alguna actividad comercial y, por lo tanto, informal.
Saravia agregó que "tal como explicamos al presentar esta medida, la información que obtuvimos a través de esta declaración jurada nos está permitiendo potenciar nuestro trabajo, especialmente, para combatir la evasión de IVA y Renta y el comercio informal. Con ello, buscamos equiparar las condiciones para todos aquellos negocios y emprendedores que realizan actividades económicas debidamente formalizados ante el SII y cumpliendo con todas sus obligaciones tributarias".
